La creciente adopción de las criptomonedas ha llevado a la Agencia Tributaria a implementar mecanismos específicos para su control fiscal. En la campaña de la Renta 2024, que se inicia este 2 de abril y transcurrirá hasta el 30 de junio, es esencial que los contribuyentes que han operado con criptoactivos comprendan cómo declarar correctamente estas operaciones.
En el primer capítulo de nuestra 📽️ Renta 2024 para el inversor en criptomonedas #1 | ¿Cómo descargo mis datos en Hacienda?, se detallan los pasos para descargar los datos fiscales cómo la información proporcionada por los modelos 172 y 173, presentados por los exchanges a Hacienda, influye en la declaración.
Descarga de los datos fiscales
Antes de iniciar la declaración, es recomendable obtener los datos fiscales que la Agencia Tributaria pone a disposición de cada contribuyente. Este documento incluye información relevante sobre rendimientos, deducciones y, en algunos casos, operaciones con criptoactivos.
Pasos para descargar los datos fiscales:
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Acceso a la Sede Electrónica:
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Diríjete al portal oficial de la Agencia Tributaria.
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Identificación:
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Selecciona el método de identificación:
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Certificado o DNI electrónico.
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Cl@ve PIN.
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Número de referencia. Si no se dispone del número de referencia, puede generarse directamente en el sistema introduciendo el DNI y la fecha de caducidad. La Agencia Tributaria mostrará en pantalla la referencia correspondiente para continuar el proceso.
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Acceso a datos fiscales:
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Una vez identificado, en el apartado «Gestiones destacadas», haz clic en «Datos fiscales». Agencia Tributaria
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Consulta y descarga:
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Revisa la información presentada y descarga el documento para su análisis. Al final del documento PDF se encuentra la sección específica sobre «Operaciones con monedas virtuales». Esta incluirá, si procede, algunos de los movimientos que han sido reportados por los exchanges que han presentado los modelos 172 y 173.
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Es fundamental verificar que los datos reflejados coincidan con los registros personales, especialmente en lo referente a criptoactivos, para asegurar una declaración precisa.
Es importante tener en cuenta que los saldos globales de criptoactivos no aparecen reflejados en estos datos fiscales, ya que el modelo 100 del IRPF no exige declarar la mera tenencia. Además, la información incluida puede no ser exhaustiva: solo aparecen movimientos reportados por plataformas con residencia fiscal en España, como Bit2Me o Binance, y podrían no coincidir exactamente con la contabilidad personal del contribuyente.
Pasos para declarar criptoactivos en la Renta 2024
Una vez revisados los datos fiscales, se recomienda no confiar exclusivamente en ellos para declarar los criptoactivos. A continuación, se detallan los pasos clave para hacerlo correctamente en la declaración de la renta.
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Acceso al borrador de la declaración:
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Utiliza la plataforma Renta Web disponible en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.
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Revisión de datos fiscales:
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Verifica que la información sobre criptoactivos coincide con tus registros personales.
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Inclusión de operaciones con criptoactivos:
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En el apartado de «Ganancias y pérdidas patrimoniales», registra las operaciones realizadas, indicando:Declarando
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Fecha de adquisición y transmisión.
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Importe de adquisición y transmisión.
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Gastos asociados.
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Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial:
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Determina la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición, considerando los gastos deducibles.Agencia Tributaria
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Revisión final y presentación:
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Asegúrate de que toda la información es correcta y procede a presentar la declaración.
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Es recomendable conservar toda la documentación que respalde las operaciones declaradas, como extractos de plataformas de intercambio y justificantes de transacciones, para posibles requerimientos futuros.
Recuerda: la Agencia Tributaria solo dispone de los datos que le hayan sido comunicados por terceros. El contribuyente tiene la responsabilidad de declarar toda su operativa, incluyendo la realizada desde exchanges en el extranjero o mediante autocustodia.
Desde Modo Cripto, se anima a los inversores a informarse, actuar con rigor y anticiparse a los requerimientos normativos para una declaración responsable.
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